Banque Cantonale Vaudoise · SIX:BCVN
Banque Cantonale Vaudoise — dejeuner pme mars 04 pres bcv
31 slides from Banque Cantonale Vaudoise's investor presentation, March 2004
Slide 1: Une transition d'entreprise réussie
Dejeuner Info Entreprises Une transition d’entreprise reussie Mars 2004 KiBCV
Slide 2: La planification financière
La planification financiere KiBCV
Slide 3: Cycle de vie financier
Cycle de vie financier Fortune Planification successorale Planification de retraite Constitution de patrimoine Premières grandes décisions Age 3
Slide 4: Exemple «Constitution du patrimoine» – données de base
Exemple «Constitution du patrimoine» – données de base • Age de Monsieur et Madame : 45 ans et 44 ans • Principaux axes de • Domicile : Cheseaux-sur-Lausanne notre conseil : • Revenu salarié net de Monsieur : CHF 250’000.- • Madame sans activité lucrative s’occupe de - Allègement de la fiscalité leu
Slide 5: Modifications de la Caisse de pensions: aspect «prévoyance»
Modifications de la Caisse de pensions: aspect «prévoyance» Situation actuelle : Plan « minimum LPP » pour l’ensemble du personnel Prestations en cas Prestations en cas de décès d’invalidité 250’000 250’000 Besoins Besoins Revenu Revenu provenant provenant de l’activité de l’activité Ass. lucrative
Slide 6: Modifications de la Caisse de pensions: aspect «prévoyance»
Modifications de la Caisse de pensions: aspect «prévoyance» Situation planifiée : Création d’un plan sur-obligatoire pour les cadres de l’entreprise Prestations en cas Prestations en cas de décès d’invalidité 250’000 250’000 Besoins Besoins Revenu 143’500 Revenu provenant provenant 112’100 de de Ren
Slide 7: Optimisation de la fiscalité – Taux d'imposition marginal
Optimisation de la fiscalité – Taux d’imposition marginal Revenu imposable Impôts s/revenu Taux d’imposition moyen 28,6% CHF 245’000.- CHF 70’223.- CHF 250’000.- CHF 72’480.- CHF 5’000.- CHF 2’257.- Taux d’imposition marginal 45.1% 7
Slide 8: Modifications de la Caisse de pensions: aspect «fiscalité»
Modifications de la Caisse de pensions: aspect «fiscalité» • Cotisations supplémentaires entièrement déductibles du revenu imposable • Possibilités de rachats dans la Caisse de pensions • Exonération de l’impôt sur le revenu et la fortune pendant toute la durée du rapport de prévoyance (à jusqu’à la
Slide 9: Modifications de la Caisse de pensions: aspect «fiscalité»
Modifications de la Caisse de pensions: aspect «fiscalité» Activité lucrative 25 ans du 1er enfant 25 ans du 2ème enfant 98’000 79’500 50’000 Avantage fiscal cumulé sur 2 ans : plus de 120’000.- 30’000 20’000 2004 2019 Situation de base Après rachats dans la Caisse de pensions 9
Slide 10: Utilisation des possibilités offertes dans le cadre du pilier 3a
Utilisation des possibilités offertes dans le cadre du pilier 3a Activité lucrative 25 ans du 1er enfant 25 ans du 2ème enfant 98’000 79’500 50’000 30’000 20’000 2004 2019 Situation de base Après investissement dans le pilier 3a 10
Slide 11: Conclusion d'une assurance vie à primes périodiques (pilier 3b)
Conclusion d’une assurance vie à primes périodiques (pilier 3b) • Principe : Les rendements sont exonérés de l’impôt sur le revenu pour autant que le contrat ait été conclu pour une durée minimale de 10 ans. • But de la démarche : Comparer le rendement à l’échéance d’un placement obligataire direct
Slide 12: Conclusion d'une assurance vie à primes périodiques: aspect «fiscalité»
Conclusion d’une assurance vie à primes périodiques: aspect «fiscalité» Activité lucrative 25 ans du 1er enfant 25 ans du 2ème enfant 98’000 79’500 50’000 30’000 20’000 16’800 2004 2019 Situation de base Après investissement dans le pilier 3b 12
Slide 13: Investissement dans un Fonds de placement immobilier défiscalisé
Investissement dans un Fonds de placement immobilier défiscalisé • But de la démarche : Défiscaliser une partie de la fortune et les rendements de celle-ci, tout en maintenant le même profil d’investisseur Solution planifiée pour notre client : Ø Investissement en 2006 d’un montant de CHF 100’000.-
Slide 14: Investissement dans un Fonds de placement immobilier défiscalisé
Investissement dans un Fonds de placement immobilier défiscalisé Activité lucrative 25 ans du 1er enfant 25 ans du 2ème enfant 98’000 79’500 50’000 30’000 20’000 16’800 2004 2019 Situation de base Après investissement dans un Fonds immobilier 14
Slide 15: Impact fiscal de l'ensemble des mesures planifiées
Impact fiscal de l’ensemble des mesures planifiées Activité lucrative 25 ans du 1er enfant 25 ans du 2ème enfant 98’000 79’500 50’000 30’000 Avantage fiscal cumulé sur 16 ans: env. CHF 390’000.- 20’000 16’800 2004 2019 Situation de base Situation planifiée 15
Slide 16: Impact des mesures sur l'évolution du patrimoine
Impact des mesures sur l’évolution du patrimoine Période d’activité lucrative 3’422’000 3’024’000 Différence : 2’292’000 CHF 398’000.- 2004 2019 Situation de base Situation planifiée (rachats 2 pilier/pilier 3a/pilier 3b/Fds immobilier) 16
Slide 17: Planification de la retraite
Planification de la retraite • Prise en compte de vos objectifs prioritaires • Modélisation de la couverture des éventuels manques de liquidités durant la phase de retraite • Aide dans le choix du mode d’encaissement des prestations de la caisse de pensions (rentes ou capital) • Détermination du mom
Slide 18: Exemple «Planification de retraite» – données de base
Exemple «Planification de retraite» – données de base • Age de Monsieur et Madame : 60 ans et 59 ans • Domicile : Cheseaux-sur-Lausanne • Plus d’enfant à charge • Variantes développées : - Encaissement des prestations de la • Fortune mobilière : Caisse de pensions sous forme de - Liquidités : CHF 1’
Slide 19: Planification de retraite – Variante «Capital partiel»
Planification de retraite – Variante «Capital partiel» Revenus 250’000 Besoins 171’000 67’000 Rentes servies par le 1er pilier (AVS) 29’000 Rentes servies par le 2ème pilier (LPP) 0 AVS durée Retraite anticipée 19
Slide 20: Option Capital partiel de la LPP – Investissements
Option Capital partiel de la LPP – Investissements CHF 670’000.- à Stratégie à court terme Liquidités Couverture des manques de liquidités sur 5 ans CHF 2’325’000.- (y compris capital partiel CHF 440’000.- à Marché monétaire de la LPP, après Couverture des manques des années 6 à 10 impôts) CHF 350’0
Slide 21: Planification de retraite – Couverture des manques de liquidités
Planification de retraite – Couverture des manques de liquidités Phase 1 Fortune 2’400’000 2’060’000 1’743’000 1’303’000 978’000 n durée Stratégie à court terme Marché monétaire Assurance vie à prime unique Stratégie « Revenu » 21
Slide 22: Planification de retraite – Couverture des manques de liquidités
Planification de retraite – Couverture des manques de liquidités Phase 1 Phase 2 Fortune 2’400’000 2’060’000 1’743’000 1’303’000 978’000 n n+5 durée Stratégie à court terme Marché monétaire Assurance vie à prime unique Stratégie « Revenu » 22
Slide 23: Planification de retraite – Couverture des manques de liquidités
Planification de retraite – Couverture des manques de liquidités Phase 1 Phase 2 Phase 3 Fortune 2’400’000 2’060’000 1’743’000 1’303’000 978’000 n n+5 n+10 durée Stratégie à court terme Marché monétaire Assurance vie à prime unique Stratégie « Revenu » 23
Slide 24: Planification de retraite – Couverture des manques de liquidités
Planification de retraite – Couverture des manques de liquidités Phase 1 Phase 2 Phase 3 Phase 4 Fortune 2’400’000 2’060’000 1’743’000 1’303’000 978’000 n n+5 n+10 n+15 durée Stratégie à court terme Marché monétaire Assurance vie à prime unique Stratégie « Revenu » 24
Slide 25: Planification de retraite – Variante «Capital partiel»
Planification de retraite – Variante « Capital partiel » Revenus 250’000 Besoins 171’000 Prélèvements planifiés 67’000 Rentes servies par le 1er pilier (AVS) 29’000 Rentes servies par le 2ème pilier (LPP) 0 AVS durée Retraite anticipée 25
Slide 26: Planification de retraite – Variante «Rentes»
Planification de retraite – Variante « Rentes » Revenus 250’000 Besoins 177’000 95’500 Rentes servies par le 1er pilier (AVS) 58’000 Rentes servies par le 2ème pilier (LPP) 0 AVS durée Retraite anticipée 26
Slide 27: Option rentes de la LPP – Investissements
Option rentes de la LPP – Investissements CHF 545’000.- à Stratégie à court terme Couverture des manques de liquidités sur 5 ans CHF 340’000.- à Marché monétaire Liquidités Couverture des manques des années 6 à 10 CHF 1’910’000.- CHF 290’000.- à Assurance vie à prime unique Couverture des manques de
Slide 28: Planification de retraite – Variante «Rentes»
Planification de retraite – Variante «Rentes» Revenus 250’000 Besoins 177’000 Prélèvements planifiés 95’500 Rentes servies par le 1er pilier (AVS) 58’000 Rentes servies par le 2ème pilier (LPP) 0 AVS durée Retraite anticipée 28
Slide 29: Planification de retraite – évolution de la charge fiscale
Planification de retraite – évolution de la charge fiscale Somme Variante « Rentes » Variante « Capital partiel » 76’600 40’000 30’000 27’000 Différence d’impôts cumulée : env. CHF 102’000.- 0 Retraite AVS durée anticipée 29
Slide 30: Planification de retraite – évolution de la fortune mobilière
Planification de retraite – évolution de la fortune mobilière fortune Variante « Rentes » 2’875’000 Variante « Capital partiel » 2’470’000 2’064’000 Différence : CHF 360’000.- Différence : CHF 250’000.- Retraite durée anticipée 30
Slide 31: La planification financière
La planification financière Succession Gestion de fortune Financement Financement Prévoyance Fiscalité Gestion de fortune Prévoyance Fiscalité Succession Approche individuelle Situation cohérente et planifiée et non intégrée = CONSEIL PATRIMONIAL 31
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